个人所得税优化

个人税务规划

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📋 通用信息（所有场景共用）

个人养老保险（年）

个人医疗保险（年）

个人失业保险（年）

个人住房公积金（年）

子女教育

继续教育

大病医疗

住房贷款利息

住房租金

赡养老人

婴幼儿照护

年金个人缴费

个人养老金

商业健康保险

其他依法扣除

🏢 有限公司老板 🎁 年终奖计算 📈 持股平台 🏪 个体户/个独 🎤 主播/自由职业

工资/年终奖/分红税务优化

公司年度可分配利润（税前，未扣除工资奖金）（万元）

拟发工资（万元）

拟发年终奖（万元）

拟分红（万元）

企业所得税税率（%）

自动优化工资/年终奖/分红

年终奖单独计税与并入综合所得的税负比较

工资薪金（万元）

劳务报酬（万元）

稿酬（万元）

特许权使用费（万元）

年终奖（万元）

自动优化工资/年终奖

计算期权行权/限制性股票的税负

行权价/授予价（元/股）

行权日/解禁日市价（元/股）

转让日市价（元/股）

股票数量（股）

公司类型

是否递延纳税

工资和经营所得税负优化

经营利润（万元）

经营成本（万元）

企业类型

企业社保公积金（雇主，万元）

工资薪金/劳务报酬/经营所得筹划

年收入（万元）

运营成本/平台抽成（万元）

📘 延伸阅读

年终奖计税方式选择指南

全年一次性奖金优惠政策延续至 2027 年底，单独计税 vs 并入综合所得，到底怎么选更划算？

个体工商户减半征收政策解读

个体工商户年应纳税所得额不超过 200 万元的部分，减半征收个人所得税，政策执行至 2027 年底。

股权激励递延纳税政策解读

财税〔2016〕101 号文解读：非上市公司股权激励如何享受递延纳税？哪些条件必须满足？

个人取得劳务报酬怎么交税？

劳务报酬个税：预扣预缴按 20%-40% 累进税率，汇算清缴并入综合所得 3%-45%，多退少补。

持股平台有哪些？税负怎么算？

公司制持股平台综合税率约 40%，合伙制持股平台自然人合伙人 5%-35% 或 20%，如何选择？

递延纳税是什么？

财税〔2016〕101 号：非上市公司股权激励可递延至转让时纳税，税率 20%，需满足 3 年持有期等条件。

股票期权、限制性股票、股权奖励分别是什么？

期权是未来以约定价格购买的权利，限制性股票需满足条件才能处置，股权奖励是无偿授予。

行权后立即转让，按工资还是按财产转让？

取决于是否适用递延纳税：递延纳税按财产转让 20%，非递延纳税行权按工资薪金、转让按财产转让。